Resumen+del+tema+5.+La+documentación+de+la+empresa.


 * =INDICE=

__DOCUMENTOS DE COMPRAVENTA__
toc  Son aquellos que se han de formalizar y cumplimentar para documentar las distintas etapas de la compraventa (osea aquellas empresas que participan como compradoras y como vendedoras en diversos mercados). Ahora veremos las estas que se dan en la compraventa.

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__EL PEDIDO__
Es un documento en el que se **detallan** los **articulos** que demanda el cliente y las **condiciones** en que se efectuara la **compra**.  Mediante el pedido **se comunica a la empresa vendedora la voluntad de adquirir un bien o servicio**. **Una copia** del pedido servirá para que el Departamento de Contabilidad conozca los detalles de la operación y poder validar posteriormente el albarán y la factura que emitirá la empresa.

**Formalización del pedido **

 * En algunas ocaciones el pedido será efectuado por la empresa compradora, por lo que aparecerá su identificación en el documento correspondiente.
 * En otras, es formalizado directamente por la empresa vendedora a través de sus representantes que tomarán nota del pedido.

**Partes de un pedido **

 * 1) **Identificación de la empresa que efectúa el pedido**. Nombre, direccion, telefono, fax, direccion electronica y Código de identificación Fiscal.
 * 2) **Número del pedido, lugar y fecha en que se efectúa. **
 * 3) **Condiciones del pedido.**
 * Dirección a la que se debe enviar el material.
 * Fecha en que se debe entregar.
 * Condiciones del transporte. En este caso se hará cargo de su importe a la empresa.
 * Forma de pago: al contado, mediante una letra de cambio.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Descuento. Especificar si es de aplicación algún descuento (por pronto pago, por volumen de compras...).
 * 1) <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">**Identificación de la empresa a la que se formula el pedido**. Nombre, dirección, teléfono, fax, dirección electrónica y Código de Identificación Fiscal.
 * 2) <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">**Especificación de las mercancías**. Referencia de cada artículo según el catalogo, descripción, cantidad demandada, precio e importe.
 * 3) **<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Firma de la persona que formula el pedido. **
 * 4) **<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Identificación registral de la empresa. **

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<span style="color: #ff0000; font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">__EL ALBARAN__
<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Es un documento que **detalla y justifica la entrega de mercancias al cliente**. <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;"> **La empresa vendedora emite el albarán**, que se enviará al comprador junto con la mercancía solicitada en el pedido.

<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;"> Como **mínimo tiene que tener dos copias:**


 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Una para el comprador.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Una firmada por el comprador que se devuelve al vendedor, para justificar que la mercancía se ha entregado.

<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Pueden emitirse dos o tres copias mas para el vendedor según los departamentos que tenga, una para el almacén otra para ventas que emitirá la factura, etcétera.

<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;"> **En el se reflejan:**
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Los datos de las empresas compradora y vendedora.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">El numero de pedido al que corresponde.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Numero de albaran, fecha de emisión, domicilio y fecha de entrega.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Las mismas condiciones que en el pedido.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Descripción, cantidad y precio de los productos solicitados, sin IVA ni total.

<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">**__IMPORTANTE PARA COMPRADOR:__** si no da tiempo a revisar la mercancía, firmar el albaran y escribir **“pendiente de revisión”,** para poder reclamar después en caso de no estar conforme.

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<span style="color: #ff0000; font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">__LA FACTURA__
<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Es un **documento emitido por el vendedor que acredita jurídicamente la compraventa de bienes o prestación de servicios, a cargo del comprador.** Se realiza cuando se recibe el albaran firmado por el cliente.

**En él se reflejan:**
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Los datos de las empresas compradora y vendedora.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Numero de factura, fecha y lugar de emisión.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">El numero de albarán al que corresponde.
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">El importe total de la factura se calcula, especificando:
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">La base imponible: importe de la mercancía sin impuestos – descuento (si tiene).
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">El impuesto que se aplicara a la base imponible, e importe de este. Base imponible x IVA/RE
 * <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">El total de la factura: base imponible + impuesto.

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**<span style="color: #ff0000; font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">__DOCUMENTOS DE PAGO__ **
Una vez que se ha presentado la, el cliente ha de proceder al pago en la forma y momento convenidos. <span style="font-family: 'Times New Roman',Times,serif; font-size: 12pt;">Dinero en efectivo, el pago por transferencia, el cheque y la letra de cambio media type="custom" key="5248655"

= __EL CHEQUE__ =

Documento mediante el cual se da una orden de pago a una entidad financiera para que abone una determinada cantidad de dinero a la persona a quien va destinado o que lo presente al cobro. El cheque consta de las siguientes partes : -Nombre y dirección de quien ha de pagar el cheque (Librado). Ha de ser un banco o una caja de ahorros ahorros. -Número de la cuenta corriente corriente. -Importe que se debe pagar, expresado en números. -Persona o personas que pueden cobrarlo. - -Importe que se debe pagar expresado en letras. -Lugar y fecha en que se ha emitido el cheque. -Serie y número del cheque. -Firma del titular de la cuenta corriente. =__TIPOS DE CHEQUE:__=

1- Cheque al portador: se escribe al portador después de "Páguese por este cheque a..." Por este motivo, puede ser pagado a cualquier persona que lo presente al cobro. 2- Cheque nominativo: se escribe el nombre del beneficiario y únicamente puede ser cobrado por éste, que habrá de identificarse mediante un documento acreditativo de su identidad 3- Cheque barrado o cruzado: en los cheques cruzados hay dos líneas paralelas que los cruzan en diagonal en el interior de las cuales puede estar anotada alguna de las expresiones siguientes: banco, y compañía o y Cía. Solamente se puede cobrar mediante un abono en una cuenta corriente, esto es, no puede cobrarse en metálico. 4- Cheque conformado: es un cheque en el que el banco certifica que los datos del cheque son conformes y que la cantidad consignada queda bloqueada en la cuenta corriente por el tiempo que se hace constar hasta que sea presentado al cobro. = __Letra de cambio:__ =

Documento mediante el cual una persona (librador) ordena pagar a otra persona (librado) en una determinada fecha (el vencimiento) una cantidad de dinero, normalmente por medio de una tercera persona (tenedor).

En una letra de cambio intervienen diversas personas: -**//Librador//**: es la persona a quien se debe el importe de la letra, el que la crea y presenta al librado para su aceptación. -**//Librado//**: es la persona que acepta la letra y se compromete a pagar a su poseedor el día de su vencimiento. -**//Tomador o tenedo//**r: es la persona a cuya orden debe ser pagada la letra y que la cobra en nombre del librador. Suele ser una entidad financiera. *- Además, pueden intervenir otras personas, según si existe un avalista o la letra ha sido transmitida mediante el procedimiento del endoso.

*- __Las letras de cambio pueden ser__: 1) **//El aval//**: en algunas ocasiones, en la letra de cambio intervienen un avalista que es una persona que se compromete al pago de la letra de cambio en el caso de que no lo haga el librado. De esta manera, el vendedor dispone de mayores garantías sobre el pago. 2) **//El endorso//**: el endorso es una cláusula por la cual el librado puede ceder la propiedad de la letra de cambio a otra persona. En la operación de endorso intervienen el endosante, que es el que transmite la letra, y el endosatario, que es el que la recibe. 3) **//El protesto//**: puede darse el caso de que el librado se niegue a pagar la letra de cambio, a su vencimiento, o a aceptarla en el momento de su presentación. En este caso, el librador deberá hacer constar esta circunstancia mediante un protesto. -El protesto cumple la función de acreditar que el librado no pagó o no aceptó la letra en el momento en que ésta le fue presentada. La declaración del protesto podrá efectuarse levantando un acta notarial, y posteriormente se podrá acudir a la vía judicial para reclamar la cantidad adecuada.

<span style="color: #ff0000; font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">__EL RECIBO__
<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Una vez se **ha efectuado el pago, la empresa vendedora ha de emitir el correspondiente recibo.** <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;"> El recibo **es un documento que acredita el pago de la cantidad adecuada**. <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;"> En general, los recibos sueles ir en talonarios que están divididos en dos partes: una de ellas es el recibo propiamente dicho que se entrega para justificar el pago, mientras que la otra, denominada matriz, queda en el talonario y sirve control.

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<span style="color: #ff0000; font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">__Operaciones asociadas a los documentos de compraventa__
<span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;">Como has tenido ocasión de comprobar, **los diferentes documentos de compraventa están relacionados**. El siguiente esquema muestra la secuencia de acciones que cada empresa debe llevar a cabo para elaborar cada uno de los documentos o para comprobar, en su caso, que su contenido se corresponde con la compraventa efectuada. <span style="font-family: Verdana,Geneva,sans-serif;"> Naturalmente, serán distintos según se trate de la empresa compradora o de la vendedora.

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